Na de eerste kwartaalrapportage 2023 en de Voorjaarsnota 2023 is de uitkomst van de begroting gewijzigd op basis van het volgende raadsbesluit.

1. Voorbereidingskrediet Wechelerhoek Schalkhaar

Op 15 september 2021 is een voorkeursrecht gevestigd op diverse gronden in de Wechelerhoek. Het voorbereidingskrediet wordt gebruikt om de kansrijkheid van de ontwikkeling van de Wechelerhoek te verkennen (raadsbesluit 2023-593 ). Bij een financieel haalbare analyse, worden de uitgaven alsnog gedekt uit de toekomstige positieve resultaten van het project.

Op basis van de informatie die is aangeleverd voor de tweede kwartaalrapportage moet de uitkomst van de begroting 2023-2027 worden aangepast.

Er zijn door de programma’s diverse ontwikkelingen gemeld. Verhogingen en verlagingen in baten en lasten binnen het bestaande beleid, die veroorzaakt worden door (onvoorzienbare en onvermijdbare) externe factoren en waarvan uitstel extra kosten met zich zal meebrengen of op andere wijze zal leiden tot onoverkomelijke problemen. In de budgetregels is dit nader toegelicht. Deze worden verrekend met de algemene middelen. In een aantal gevallen is de nieuwe ontwikkeling een knelpunt bestaand beleid.

Tegenvallers (zowel niet-beïnvloedbare als beïnvloedbare) in de uitvoering van bestaand beleid moeten binnen het programma worden opgevangen. Dat wil zeggen, dat programma's de verantwoordelijkheid hebben primair te zoeken naar oplossingen binnen hun programma als zich tegenvallers voor (gaan) doen.
Als deze bijsturing binnen het programma voor het lopende begrotingsjaar leidt tot ongewenste aantasting van bestaande prestaties, dan vindt eenmalig dekking plaats uit de algemene middelen. Ook kan het in sommige gevallen zo zijn dat aanpassing van de bestaande prestatie in het lopende jaar wegens contractuele verplichtingen met derden niet mogelijk is

De structurele oplossing moet binnen het programma worden aangedragen met een heroverwegingsvoorstel. Deze heroverwegingen zijn voorzien van een * in de tabel. Bij de Voorjaarsnota of de Begroting vindt integrale afweging en besluitvorming plaats over de wijze waarop het aangedragen financiële knelpunt structureel wordt opgelost:

1. Voor een heroverwegingsvoorstel binnen het programma;
2. Dekking vanuit algemene middelen.

Bij de keuze voor optie 2. Dekking algemene middelen zijn er twee denkbare opties voor invulling:

• het inzetten van vrij beschikbare financiële ruimte en
• creëren financiële ruimte door een gemeente brede financiële heroverwegingsronde binnen alle programma’s van de begroting

De onderwerpen die een beroep doen op de algemene middelen zijn als volgt in te delen:

1. nieuwe autonome ontwikkelingen die conform de regels direct worden verrekend met algemene middelen;
2. eenmalige en structurele knelpunten bestaand beleid en structurele op te vangen binnen programma.

Structurele mutaties worden jaarlijks in de begroting en meerjarenraming opgenomen. Onder incidenteel verstaan we de baten en lasten die zich eenmalig voordoen.
Zie voor een toelichting op bovenstaande onderwerpen de desbetreffende programma's.

Financiële tegen – en meevallers in de uitvoering van het bestaande beleid kunnen leiden tot bijstellingen van de begroting. De begrotingsregel bij knelpunten in het bestaande beleid is normaal gesproken dat allereerst binnen het programma wordt gekeken naar dekking. Voor onderstaande knelpunten wordt er een uitzondering gemaakt en vindt dekking plaats binnen de algemene middelen, omdat er binnen de programma's geen ruimte is om deze knelpunten zelf op te lossen in 2023.

In de verordening artikel 212 is opgenomen dat voorstellen voor nieuw beleid centraal worden afgewogen bij de Voorjaarsnota en/of de Begroting. Tussentijds kan het college alleen de raad voorstellen de begroting te wijzigen voor nieuw beleid, indien dit nieuw beleid voldoet aan de 3O’s: een 'onvermijdelijke', 'onuitstelbare' en 'onvoorziene' situatie. 
Wij maken hierop een uitzondering voor de voorbereidingskosten voor de nieuwbouw Zwaluwenburg. Daarnaast is tijdens de Voorjaarsnota behandeling een aantal moties aangenomen waarvan de uitvoering eveneens start in 2023.De motie 'Fietsparkeren binnenstad' doet daarbij een beroep op het positieve begrotingssaldo van de Voorjaarsnota 2023. De motie 'Groene waterstof' wordt gedekt binnen het programma Milieu en duurzaamheid (energietransitie).

Een toelichting treft u aan bij de desbetreffende programma's onder het hoofdstuk Afwijkingen.

Op basis van het voorgaande, bedraagt de uitkomst van de begroting 2023-2027

De voordelige uitkomst van de begroting 2023 wordt gestort in de generieke weerstandsreserve.